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2019年第56号:北京市市政工程研究院2018年预算执行和其他财政收支审计结果

(2019年11月17日公告)

总第465号

  根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定,2019年2月25日至2019年4月10日,北京市审计局对北京市市政工程研究院(以下简称市政研究院)2018年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

  一、基本情况

  市政研究院是市级一级预算单位,属于差额拨款公益二类事业单位。2018年度决算报表列示预算支出完成6133.29万元。

  审计结果表明,市政研究院2018年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

  二、审计发现的主要问题

  (一)预算执行中存在的主要问题

  1.2018年,市政研究院国有资产出租收入未上缴市财政,涉及资金170万元。

  2.2018年,市政研究院部分项目支出预算编制不细化,涉及资金1014.42万元。

  3.2018年,市政研究院部分应纳入集中采购目录的政府采购项目未实行集中采购,涉及资金5.41万元。

  4.2018年,市政研究院实行交通补贴总额控制,按月发放交通补贴的同时凭票据报销部分交通补贴,与北京市事业单位公务用车制度改革要求不符。

  (二)决算草案编报存在的主要问题

  2018年,市政研究院决算草案编制不完整,分支机构资产和收入未纳入年度决算报表。

  (三)其他方面问题

  1.未经有关部门批准,市政研究院出租国有资产。

  2.2018年,市政研究院使用现金结算公务卡结算目录内的内容,涉及资金0.48万元。

  3.事企不分,市政研究院与投资企业存在人员混岗及资产设备混用现象。

  三、审计处理和初步整改情况

  对上述问题,市审计局建议市政研究院提高预算编制的精细化水平,在政府采购工作中做到应采尽采,尽快制定公车改革方案;确保决算编报的完整性;规范国有资产出租行为,杜绝使用现金结算公务卡结算目录内的内容,做到事企分开。

  针对本次审计发现的问题,市政研究院积极整改,规范了预算编报;对纳入集中采购目录的商品应采尽采;已向主管单位提交车改工作方案和自有房产对外出租审批申请,收回违规出租房产;分支机构资产已纳入固定资产管理;加强财务管理,办理了公务卡;规范了人员混岗、混用的问题。